BU und Basisrente kombinieren: Steuern sparen
BU und Basisrente kombinieren: Steuern sparen
Die Kombination aus Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) und Basisrente (Rürup-Rente) zählt zu den effizientesten Strategien, um existenzielle Risiken abzusichern und gleichzeitig eine steuerlich geförderte Altersvorsorge aufzubauen. Wir verbinden in diesem Konzept biometrischen Risikoschutz mit langfristigem Vermögensaufbau, strukturiert, steueroptimiert und rechtssicher.
Im Folgenden zeigen wir detailliert, wie die Kopplung von BU und Basisrente funktioniert, welche steuerlichen Vorteile entstehen, für wen sich dieses Modell besonders eignet und worauf bei der Gestaltung zwingend zu achten ist.
Albert Wellerdt | Partner
Was bedeutet die Kombination von Berufsunfähigkeit und Basisrente konkret?
Bei dieser Lösung wird die Berufsunfähigkeitsversicherung als Zusatzbaustein in eine Basisrente integriert. Juristisch handelt es sich um einen Altersvorsorgevertrag nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG, der um eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) ergänzt wird.
Kernelemente der Struktur:
- Altersvorsorge über eine zertifizierte Basisrente (Rürup)
- Eingeschlossene Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
- Gemeinsamer Beitrag mit steuerlicher Abzugsfähigkeit
- Lebenslange Rentenzahlung im Alter
- BU-Rente bei Eintritt der Berufsunfähigkeit
Diese Verbindung ermöglicht es, sowohl die Altersvorsorge als auch den BU-Schutz steuerlich gefördert zu finanzieren
Kundenstimmen
Das sagen unsere Kunden
Steuerliche Vorteile der BU-Basisrente im Überblick
Die Basisrente gehört zur sogenannten Schicht 1 der Altersvorsorge und bietet hohe steuerliche Abzugsmöglichkeiten.
1. Abzugsfähigkeit der Beiträge
Die Beiträge zur Basisrente inklusive BU-Anteil sind als Sonderausgaben absetzbar. Der jährlich absetzbare Höchstbetrag ist gesetzlich festgelegt und steigt regelmäßig.
Effekt:
Ein erheblicher Teil der Beiträge wird über die Steuererstattung refinanziert. Gerade für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener entsteht ein spürbarer Liquiditätsvorteil.
2. Steuerliche Wirkung bei integrierter BU
Ist die BU als Zusatzversicherung in die Basisrente eingebunden:
- Wird der gesamte Beitrag steuerlich berücksichtigt
- Reduziert sich die effektive Nettobelastung deutlich
- Steigt die Rendite der Altersvorsorge durch Steuerersparnis
3. Besteuerung im Leistungsfall
- BU-Rente: nachgelagerte Besteuerung mit dem dann gültigen persönlichen Steuersatz
- Altersrente: ebenfalls nachgelagert zu versteuern
Durch das in der Regel geringere Einkommen im Leistungs- oder Rentenalter ist die steuerliche Belastung häufig moderat.
Für wen eignet sich die Kombination aus BU und Rürup-Rente besonders?
Selbstständige und Freiberufler
- Kein gesetzlicher Rentenanspruch
- Keine gesetzliche Erwerbsminderungsrente
- Hoher Bedarf an steuerlich geförderter Vorsorge
Gutverdienende Angestellte
- Hoher Grenzsteuersatz
- Bedarf an zusätzlicher Altersvorsorge
- Absicherung des Einkommens überdurchschnittlich relevant
Akademische und spezialisierte Berufsgruppen
- Hohe Einkommenspotenziale
- Abhängigkeit von geistiger Leistungsfähigkeit
- Erhöhter Absicherungsbedarf bei Berufsunfähigkeit
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Funktionsweise im Detail: Zahlungsströme und Leistungslogik
Mechanik:
- Wir zahlen einen Gesamtbeitrag.
- Ein Teil fließt in die Altersvorsorge.
- Ein Teil finanziert den BU-Schutz.
- Bei Berufsunfähigkeit erhalten wir eine monatliche BU-Rente.
- Ohne Leistungsfall entsteht eine lebenslange Altersrente.
Vertragsgestaltung: Worauf es bei der BU-Basisrente ankommt
Eine präzise Ausgestaltung entscheidet über Qualität und Leistungsfähigkeit.
Höhe der BU-Rente
- Orientierung am Nettoeinkommen
- Absicherung von mindestens 60–80 % des letzten Nettoeinkommens
- Dynamik zur Inflationsanpassung
Endalter der BU
- Idealerweise bis zum regulären Renteneintritt
- Vermeidung von Versorgungslücken
Beitragsdynamik
- Jährliche Erhöhung ohne erneute Gesundheitsprüfung
- Sicherung der Kaufkraft
Qualität der BU-Bedingungen
- Verzicht auf abstrakte Verweisung
- Klare Definition der Berufsunfähigkeit (mind. 50 %)
- Prognosezeitraum maximal 6 Monate
- Rückwirkende Leistung
Vorteile der kombinierten Lösung gegenüber separaten Verträgen
Kriterium | Kombination BU + Basisrente | Separate Verträge |
|---|---|---|
Steuerliche Absetzbarkeit | Hoch | BU meist eingeschränkt |
Verwaltungsaufwand | Ein Vertrag | Zwei Verträge |
Nettobelastung | Reduziert durch Steuervorteil | Höher |
Flexibilität | Eingeschränkt | Höher |
Mögliche Nachteile und Einschränkungen
- Basisrente ist nicht kapitalisierbar
- Keine Kündigung mit Kapitalauszahlung
- Eingeschränkte Vererbbarkeit
- Beitragsfreistellung reduziert Rentenansprüche
Diese Aspekte erfordern eine sorgfältige strategische Einordnung in das Gesamtkonzept der Altersvorsorge.
Unterschied: Selbstständige BU vs. BU in der Basisrente
Selbstständige BU (SBU)
- Flexibel kündbar
- Keine Kopplung an Altersvorsorge
- Beiträge steuerlich nur begrenzt absetzbar
BU als Zusatz zur Basisrente
- Steuerlich voll integriert
- Starke Nettobeitragsoptimierung
- Untrennbar mit Altersvorsorge verbunden
Die Entscheidung hängt von Liquidität, steuerlicher Situation und strategischer Vorsorgeplanung ab.
Beitragsbeispiel mit steuerlicher Wirkung
Angenommen:
- Jahresbeitrag gesamt: 6.000 €
- Persönlicher Grenzsteuersatz: 42 %
Steuererstattung:
- 2.520 €
Effektive Nettobelastung:
- 3.480 €
Die Differenz fließt indirekt als staatliche Förderung in die Altersvorsorge.
Rechtliche Sicherheit und Pfändungsschutz
Die Basisrente bietet:
- Schutz vor Pfändung im Rahmen gesetzlicher Grenzen
- Schutz im Insolvenzfall
- Hartz-IV-Sicherheit (nicht verwertbares Vermögen)
Gerade für Unternehmer und Selbstständige entsteht dadurch zusätzliche Planungssicherheit.
Strategische Einordnung in die Gesamtvorsorge
Die Kombination aus Berufsunfähigkeitsversicherung und Basisrente ist besonders sinnvoll, wenn:
- Steueroptimierung im Fokus steht
- Langfristige Altersvorsorge aufgebaut werden soll
- Existenzsicherung Priorität hat
- Hohe Einkommensanteile abgesichert werden müssen
Sie ersetzt nicht jede andere Vorsorgeform, sondern ergänzt sie strategisch – insbesondere in der ersten Vorsorgeschicht.
Fazit: Intelligente Verbindung von Einkommensschutz und Altersvorsorge
Die Kombination von Berufsunfähigkeit und Basisrente vereint steuerliche Effizienz, biometrischen Schutz und lebenslange Altersvorsorge in einem strukturierten Konzept. Richtig gestaltet, reduziert sie die Nettobelastung erheblich und sichert gleichzeitig das wichtigste Vermögen ab: die eigene Arbeitskraft.
Wer langfristig plant, hohe steuerliche Vorteile nutzen möchte und gleichzeitig Wert auf rechtssicheren Einkommensschutz legt, findet in dieser Lösung ein leistungsstarkes Instrument moderner Vorsorgegestaltung.