Basisrente und BU-Versicherung
Basisrente und BU-Versicherung: Sinnvolle Kombination oder strategischer Fehler?
Die Kombination aus Basisrente (Rürup-Rente) und Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) gehört zu den meistdiskutierten Strategien der privaten Alters- und Einkommensabsicherung. Wir analysieren fundiert, wann die Kopplung beider Bausteine steuerlich und finanziell vorteilhaft ist, und wann eine getrennte Lösung die bessere Entscheidung darstellt.
Unser Ziel ist eine klare, strukturierte Bewertung der Kombination „Basisrente mit BU-Zusatzversicherung“ im Vergleich zur eigenständigen Berufsunfähigkeitsversicherung.
Albert Wellerdt | Partner
1. Grundlagen: Was leistet die Basisrente?
Die Basisrente ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die insbesondere für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener konzipiert wurde. Sie zeichnet sich durch folgende Merkmale aus:
- Steuerlich absetzbare Beiträge als Sonderausgaben
- Lebenslange Rentenzahlung im Alter
- Keine Kapitalauszahlung möglich
- Nicht vererbbar (eingeschränkte Hinterbliebenenoptionen)
- Nicht beleihbar, nicht übertragbar, nicht kündbar (nur beitragsfrei stellbar)
Steuerlicher Vorteil der Basisrente
Beiträge können bis zum gesetzlichen Höchstbetrag steuerlich geltend gemacht werden. Für einkommensstarke Personen mit hohem Grenzsteuersatz ergibt sich dadurch ein erheblicher Liquiditätsvorteil.
Kundenstimmen
Das sagen unsere Kunden
2. Berufsunfähigkeitsversicherung: Absicherung der Arbeitskraft
Die BU-Versicherung sichert das wichtigste Kapital ab – die eigene Arbeitskraft. Sie zahlt eine monatliche Rente, wenn die versicherte Person aus gesundheitlichen Gründen ihren zuletzt ausgeübten Beruf zu mindestens 50 % nicht mehr ausüben kann.
Wesentliche Qualitätsmerkmale einer hochwertigen BU:
- Verzicht auf abstrakte Verweisung
- Rückwirkende Leistungen
- Dynamikoptionen
- Nachversicherungsgarantien
- Leistungsdauer mindestens bis 67 Jahre
3. Basisrente mit BU-Zusatzversicherung: Funktionsweise der Kombination
Bei der Kombination wird die Berufsunfähigkeitsversicherung als Zusatzbaustein (BUZ) in einen Basisrentenvertrag integriert.
Struktur der kombinierten Lösung
Die Beiträge zur BU werden steuerlich im Rahmen der Basisrente berücksichtigt. Im Leistungsfall übernimmt der Versicherer zusätzlich die Beiträge zur Altersvorsorge (Beitragsbefreiung).
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4. Vorteile der Kombination aus Basisrente und BU
4.1 Steueroptimierte BU-Beiträge
Die BU-Beiträge sind bei Integration in die Basisrente steuerlich absetzbar. Dadurch reduziert sich der Nettobeitrag spürbar – insbesondere bei hohem Einkommen.
Beispiel:
Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % reduziert sich ein Bruttobeitrag von 200 € effektiv auf rund 116 €.
4.2 Beitragsbefreiung im Leistungsfall
Im Fall der Berufsunfähigkeit übernimmt der Versicherer:
- Zahlung der vereinbarten BU-Rente
- Weiterzahlung der Altersvorsorgebeiträge
Dadurch bleibt der Aufbau der Altersrente trotz Berufsunfähigkeit gesichert.
4.3 Strukturierte Absicherung in einem Vertrag
Eine kombinierte Lösung ermöglicht eine gebündelte Absicherungsstrategie mit abgestimmten Laufzeiten.
5. Nachteile und Risiken der kombinierten Lösung
5.1 Eingeschränkte Flexibilität
Die Basisrente ist nicht kündbar. Wird der Vertrag beendet, verfällt der BU-Schutz ebenfalls. Eine isolierte Kündigung der BU ist nicht möglich.
5.2 Steuerpflicht der BU-Rente
Die BU-Rente aus einer Basisrenten-Kombination wird später mit dem persönlichen Steuersatz versteuert, vergleichbar mit der gesetzlichen Rente.
Bei einer selbstständigen BU erfolgt lediglich eine Ertragsanteilsbesteuerung, was häufig günstiger ist.
5.3 Geringere Anpassungsfähigkeit
Bei finanziellen Engpässen oder Strategiewechseln ist eine getrennte Lösung deutlich flexibler anpassbar.
6. Direkter Vergleich: Kombination vs. separate BU
Kriterium | Kombination Basisrente + BU | Selbstständige BU |
|---|---|---|
Steuerliche Absetzbarkeit | Hoch | Eingeschränkt |
Besteuerung BU-Rente | Voll steuerpflichtig | Ertragsanteil |
Kündigungsoption | Eingeschränkt | Voll flexibel |
Vertragskomplexität | Hoch | Niedrig |
Flexibilität | Gering | Hoch |
Geeignet für | Selbstständige, Gutverdiener | Angestellte, flexible Planung |
7. Für wen ist die Kombination sinnvoll?
Besonders geeignet für:
- Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung
- Freiberufler mit hohem Grenzsteuersatz
- Gutverdienende Angestellte mit langfristiger Planung
- Personen mit stabilem Einkommen
Weniger geeignet für:
- Berufseinsteiger
- Personen mit unsicherer Einkommenssituation
- Angestellte mit umfassender gesetzlicher Absicherung
- Personen mit Wunsch nach maximaler Flexibilität
8. Steuerliche Betrachtung im Detail
Die steuerliche Wirkung hängt von drei Faktoren ab:
- Persönlicher Grenzsteuersatz
- Höhe der BU-Rente
- Dauer der Berufsunfähigkeit
Vereinfachtes Entscheidungsmodell
9. Vertragsgestaltung: Worauf wir achten sollten
Eine optimale Lösung berücksichtigt:
- BU-Rentenhöhe: 60–80 % des Nettoeinkommens
- Leistungsdauer bis mindestens 67 Jahre
- Dynamische Anpassung
- Klare Regelung zur Beitragsbefreiung
- Transparente Kostenstruktur
Bei Kombinationen ist besonders auf die Aufteilung der Beiträge zwischen Altersvorsorge und BU zu achten.
10. Fazit: Basisrente und BU – strategische Entscheidung statt Standardlösung
Die Kombination aus Basisrente und Berufsunfähigkeitsversicherung ist keine pauschal „gute“ oder „schlechte“ Lösung. Sie ist ein strategisches Instrument, das insbesondere für einkommensstarke Selbstständige steuerlich hochattraktiv sein kann.
Für Personen mit Bedarf an Flexibilität, Planungsfreiheit und geringerer steuerlicher Belastung im Leistungsfall ist eine selbstständige BU-Versicherung häufig die bessere Wahl.
Eine professionelle Analyse der individuellen Einkommenssituation, steuerlichen Rahmenbedingungen und langfristigen Zielsetzung entscheidet über die optimale Struktur.
Wer seine Arbeitskraft konsequent absichert und gleichzeitig steuerlich effizient Altersvorsorge betreibt, schafft eine stabile finanzielle Basis, unabhängig davon, welchen Weg er wählt.